Création de produit ou service innovant

Le budget de trésorerie récapitule les prévisions des recettes et des dépenses pour chacun des mois à venir. Il indique aussi quel sera le montant de la trésorerie à la fin de chaque mois.

Le budget de trésorerie comprend trois parties :

• le budget des recettes .

• le budget des dépenses ;

• le budget de trésorerie proprement dit ou synthèse de trésorerie.

Le budget de trésorerie est construit en dernier, à partir des informations figurant dans les autres budgets.

• budget des coûts de production ;

• budget des investissements ;

• budget des approvisionnements ;

• budget des coûts de distribution ;

• budget des ventes.

Ce budget regroupe les prévisions des recettes et des dépenses, et fait apparaître l'état prévisionnel de la trésorerie à chaque fin de mois.

Le budget de trésorerie de la société MACOUT se présente donc de la manière suivante :