4 La trésorerie
La Trésorerie nette de l'entreprise est donc égale à la différence entre d'une part les ressources financières de l’entreprise et d'autre part l'ensemble de ces emplois, ce qui peut être exprimé à l'aide des deux soldes précédemment calculés.
D'où :
Trésorerie = Ressources financières - Besoins financiers de l'entreprise.
ou d'un point de vue comptable :
Trésorerie = Fond de roulement - Besoin en Fonds de roulement
Soit en terme de bilan fonctionnel :
Actif | Passif |
|---|---|
Besoins en Fonds de roulement | Fond de roulement |
Trésorerie nette |
